Hinweise zur Berechnung

Bei Änderungen des zu versteuernden Einkommens oder der anderen oben genannten Berechnungsgrundlagen ändern sich das steuerliche und auch das wirtschaftliche Ergebnis der Berechnung. Bitte berücksichtigen Sie, dass es sich um eine Musterberechnung handelt, für die ich trotz größter Mühe um repräsentative Berechnungsfaktoren keine Haftung übernehmen kann.

Selbstnutzung eines Baudenkmals: Abzug nach § 10f EStG als Sonderausgabe, 10 Jahre je 9 % der begünstigten Sanierungskosten. Die Altbausubstanz, Zinsen und laufende Kosten sind nicht absetzbar. Die Förderung nach § 10f gibt es nur für ein Objekt je Person, bei zusammen veranlagten Ehegatten für zwei. Die ersparte Miete ist keine Einnahme, sie zeigt den Vergleich zum Mieten.

Die steuerliche Anerkennung der erhöhten Absetzung der Herstellungskosten hängt immer von der Anerkennung der zuständigen Behörden ab.

Bei einem Verkauf der Immobilie kann der Erwerber die erhöhte Abschreibung nach §§ 7h, 7i oder 10f EStG, bei einem Neubau die degressive AfA sowie die Sonderabschreibung durch den QNG-Status nicht mehr in Anspruch nehmen. Bitte konsultieren Sie Ihren Steuerberater.

Angaben zu Miet-, Kosten- und Wertsteigerung sowie zum Anschlusszins sind Annahmen und keine Zusagen. Die tatsächliche Entwicklung kann davon deutlich abweichen. Mietausfall, Leerstand, Sonderumlagen und Zinsänderungen können das Ergebnis verschlechtern.

Kein Angebot eines Verbraucherdarlehens im Sinne der §§ 491 ff. BGB.

Rechtsstand: November 2026. Grundlage ist der Einkommensteuertarif 2026.

Steuer: Einkommensteuertarif 2026 nach § 32a EStG für alle Jahre, mit Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Die Steuerersparnis ist die Differenz der Steuer mit und ohne Immobilie und wird im jeweiligen Jahr angesetzt.

Abschreibung: Kaufnebenkosten werden auf Wunsch anteilig auf Grund und Boden, Altbausubstanz, Sanierung bzw. Gebäude verteilt. Denkmal nach § 7i EStG: Sanierungsanteil 8 Jahre je 9 %, danach 4 Jahre je 7 %. Degressive AfA mit Wechsel zur linearen AfA, sobald diese höher ist. Tilgungszuschüsse mindern die Abschreibungsbasis. Sonder-AfA nach § 7b: Geprüft wird der Gebäudeanteil des Kaufpreises je qm gegen die eingetragene Baukostenobergrenze. Die Bemessungsgrundlage ist auf die eingetragene Grenze je qm gedeckelt. Hat der Bauträger die Förderfähigkeit bestätigt, entfällt die Prüfung.

Instandhaltungsrücklage: belastet die Liquidität, ist steuerlich aber erst abziehbar, wenn die Gemeinschaft das Geld tatsächlich ausgibt. Sie wird deshalb nicht als Werbungskosten angesetzt.

Anschlussfinanzierung: Nach Ende der Zinsbindung gilt der Anschlusszins bei gleicher Rate, mindestens aber 1 % Tilgung. Ein Verkauf nach mehr als 10 Jahren ist bei Privatpersonen steuerfrei.